Slik regner du mva
Merverdiavgift er en prosentsats som legges oppå prisen på en vare eller tjeneste. Regnestykket avhenger av om du starter med prisen uten mva eller prisen med mva.
- Legge på mva: beløp eks. mva × (1 + sats). 800 kr × 1,25 = 1 000 kr inkl. mva.
- Trekke ut mva: beløp inkl. mva ÷ (1 + sats). 1 000 kr ÷ 1,25 = 800 kr eks. mva.
En vanlig feil er å trekke 25 % fra bruttoprisen for å finne nettoprisen. Det blir feil: 25 % av 1 000 er 250, men riktig svar er 200. Grunnen er at mva-en regnes av nettobeløpet (800), ikke av totalen. Derfor deler du på 1,25 i stedet for å trekke fra 25 %.
Mva-satser i Norge 2026
| Sats | Gjelder for |
|---|---|
| 25 % | De fleste varer og tjenester (standardsats) |
| 15 % | Næringsmidler — mat og drikke |
| 12 % | Persontransport, overnatting, kino, museer, NRK |
| 0 % | Aviser, bøker, elbiler, eksport (fritatt med fradragsrett) |
I tillegg finnes tjenester som er unntatt mva-loven helt — helse, undervisning, kultur og finans — der det verken beregnes utgående mva eller gis fradrag for inngående.
- Mva: 8 000 × 25 % = 2 000 kr
- Totalt å betale: 8 000 + 2 000 = 10 000 kr
- Av de 10 000 kr skal 2 000 kr innberettes som utgående mva
Kilder
Ofte stilte spørsmål
Hvordan trekker jeg mva ut av en pris?
Del prisen på 1,25 for å få beløpet uten mva ved standardsatsen 25 %. Differansen er mva-en. Eksempel: 1 000 kr inkl. mva ÷ 1,25 = 800 kr eks. mva, og mva-en er 200 kr. For 15 % deler du på 1,15, for 12 % på 1,12.
Hvordan legger jeg mva til et beløp?
Gang beløpet med satsen og legg til. 800 kr eks. mva med 25 % blir 800 × 1,25 = 1 000 kr inkl. mva. Selve avgiften er 800 × 0,25 = 200 kr.
Hvilke mva-satser gjelder i Norge?
Standardsatsen er 25 %. Næringsmidler (mat og drikke) har 15 %. Persontransport, overnatting, kinobilletter, museer og NRK-lisens har 12 %. Enkelte tjenester er fritatt (0 %) eller helt utenfor mva-loven, som helsetjenester, undervisning og finansielle tjenester.
Hvor mye er 25 % mva av 1000 kr?
Det kommer an på om 1 000 kr er med eller uten mva. Er 1 000 kr eks. mva, blir mva-en 250 kr og totalen 1 250 kr. Er 1 000 kr allerede inkl. mva, utgjør mva-en 200 kr (1 000 ÷ 1,25 = 800 eks. mva).
Må jeg registrere meg i Merverdiavgiftsregisteret?
Ja, når avgiftspliktig omsetning passerer 50 000 kr i løpet av en tolvmånedersperiode. Da skal du beregne utgående mva på salg, og du kan trekke fra inngående mva på kjøp til virksomheten. Veldedige organisasjoner har en grense på 140 000 kr.
Hva er forskjellen på utgående og inngående mva?
Utgående mva er avgiften du legger på det du selger og krever inn fra kunden. Inngående mva er avgiften du selv betaler på varer og tjenester til virksomheten. På mva-meldingen betaler du differansen til staten — er inngående størst, får du penger igjen.