Netto lønn = bruttolønn − skatt på alminnelig inntekt (22 % etter minstefradrag på inntil 95 700 kr og personfradrag på 114 540 kr) − trinnskatt (1,7–17,8 %) − trygdeavgift (7,6 %). Med 600 000 kr i årslønn for 2026 blir det ca. 455 800 kr netto, rundt 38 000 kr per måned.
Hvordan beregnes netto lønn i Norge?
Norsk lønnsbeskatning har tre lag som virker parallelt på samme bruttoinntekt. Kalkulatoren regner alle tre, så du slipper å slå opp tabeller hos Skatteetaten.
- Skatt på alminnelig inntekt (22 %) — beregnes etter at minstefradrag og personfradrag er trukket fra. Gjelder også kapitalinntekt, ikke bare lønn.
- Trinnskatt (0–17,8 %) — progressiv skatt på personinntekt. Hvert trinn gjelder bare den delen av inntekten som ligger innenfor trinnet, så du betaler aldri høyeste sats på hele lønnen.
- Trygdeavgift (7,6 %) — flat avgift som finansierer folketrygden. Trekkes fra hele bruttolønnen uten fradrag.
Trinnskatt 2026 — alle satser
Trinnskatten har seks trinn for inntektsåret 2026. Tabellen under viser hvor mye av lønnen som faller innenfor hvert trinn, og hvilken sats som gjelder for akkurat den biten.
| Trinn | Inntekt fra | Inntekt til | Sats |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 kr | 226 100 kr | 0 % |
| 1 | 226 101 kr | 318 300 kr | 1,7 % |
| 2 | 318 301 kr | 725 050 kr | 4,0 % |
| 3 | 725 051 kr | 980 100 kr | 13,7 % |
| 4 | 980 101 kr | 1 467 200 kr | 16,8 % |
| 5 | Over 1 467 200 kr | — | 17,8 % |
Eksempel: 700 000 kr i bruttolønn
- Minstefradrag: 700 000 × 46 % = 322 000 kr → kapper på 95 700 kr
- Personfradrag: 114 540 kr
- Alminnelig inntekt: 700 000 − 95 700 − 114 540 = 489 760 kr
- Skatt på alm. inntekt: 489 760 × 22 % = 107 747 kr
- Trinnskatt: 1 567 + 15 268 = 16 835 kr
- Trygdeavgift: 700 000 × 7,6 % = 53 200 kr
- Total skatt: 177 782 kr (25,4 %)
- Netto: 522 218 kr (43 518 kr/mnd)
Fradrag som ikke er med i kalkulatoren
Faktisk skatt kan bli lavere fordi flere fradrag avhenger av situasjonen din:
- Boliglånsrenter — gir 22 % skattefradrag på alle innbetalte renter. Med 30 000 kr i renter sparer du 6 600 kr i skatt.
- BSU — 20 % fradrag i skatten på inntil 27 500 kr per år, opp til 5 500 kr i spart skatt. Forutsetter at du er under 34 år og ikke har eid bolig før.
- Pendlerfradrag — for daglig reise mellom hjem og jobb over en viss avstand, eller for å pendle på hybel.
- Gaver til frivillige organisasjoner — fradrag for gaver mellom 500 og 25 000 kr i året.
- Fagforeningskontingent — fradrag på inntil 8 700 kr per år (2026).
- Foreldrefradrag — for dokumenterte utgifter til barnepass.
Pensjon, AFP og andre arbeidsgivertrekk
Lønnsslippen viser ofte et lavere nettobeløp fordi arbeidsgiver trekker mer enn skatt. De vanligste trekkene er:
- OTP (obligatorisk tjenestepensjon) — minst 2 % av lønnen, ofte 5–7 % i offentlig sektor og større private selskaper. Dette er sparing til din egen pensjon, ikke skatt.
- AFP-avgift — typisk 0,5–2 % i tariffbedrifter som er med i AFP-ordningen.
- Fagforeningskontingent — varierer, men typisk 1–2 % av lønn.
Disse trekkes etter skatt på lønnsslippen, men gir delvis fradrag i selvangivelsen påfølgende år.
Kilder
Ofte stilte spørsmål
Hva er trinnskatt?
Trinnskatt er en progressiv skatt på personinntekt (lønn, pensjon, næringsinntekt). Den har seks trinn for 2026: 0 % under 226 100 kr, 1,7 % opp til 318 300 kr, 4 % opp til 725 050 kr, 13,7 % opp til 980 100 kr, 16,8 % opp til 1 467 200 kr, og 17,8 % over det. Hvert trinn gjelder bare den delen av inntekten som faller innenfor trinnet.
Hva er trygdeavgift?
Trygdeavgift er en flat avgift på 7,6 % av brutto lønnsinntekt for arbeidstakere i 2026. Den finansierer folketrygden — sykepenger, pensjon, dagpenger og andre NAV-ytelser. Pensjonister og selvstendig næringsdrivende har andre satser (henholdsvis 5,1 % og 10,8 %).
Er feriepenger inkludert i lønnsberegningen?
Nei, kalkulatoren beregner skatt på den bruttolønnen du oppgir. Feriepenger (10,2 % eller 12 %) er en separat utbetaling som normalt kommer i juni og beskattes da. Bruk feriepengekalkulatoren for å regne ut hva du har til gode.
Hvorfor er nettolønnen min lavere enn kalkulatoren viser?
Arbeidsgiver trekker som regel pensjonsinnskudd (typisk 2 %), AFP-avgift og eventuelt fagforeningskontingent i tillegg til skatt. Disse trekkene varierer fra arbeidsgiver til arbeidsgiver og er ikke med i kalkulatoren. Sjekk lønnsslippen for nøyaktige tall.
Hva er forskjellen på alminnelig inntekt og personinntekt?
Alminnelig inntekt er totalinntekten din (lønn + kapitalinntekt) minus fradrag, og skattlegges flatt med 22 %. Personinntekt er bare inntekt fra arbeid og pensjon, og er det som utløser trinnskatt og trygdeavgift. Lønnsmottakere uten kapitalinntekter har ofte lik personinntekt og brutto lønn.
Hvordan fungerer minstefradrag?
Minstefradrag er et automatisk fradrag i alminnelig inntekt. For 2026 er det 46 % av lønnen, maksimalt 95 700 kr. Hvis du har faktiske utgifter til arbeid (verktøy, hjemmekontor, kurs) som er høyere enn minstefradraget, kan du kreve fradrag for de faktiske utgiftene i stedet — men dette er sjelden lønnsomt.
Hva er månedslønn etter skatt med 600 000 kr i året?
Med 600 000 kr i bruttolønn for 2026 får du omtrent 455 800 kr netto per år, eller ca. 38 000 kr per måned — en effektiv skatt på ca. 24 %. Beregningen inkluderer 22 % skatt på alminnelig inntekt, trinnskatt og 7,6 % trygdeavgift, og forutsetter at du ikke har boliglånsrenter, BSU-fradrag eller andre individuelle fradrag.
Inkluderer dette kirkeskatt?
Nei, men du betaler heller ikke 'kirkeskatt' separat — Den norske kirke finansieres via kommunal og statlig bevilgning. Hvis du er medlem av et tros- eller livssynssamfunn som mottar offentlig støtte, har dette ingen innvirkning på lønnsberegningen din.
Hva med skatt for utlendinger som jobber i Norge?
Utenlandske arbeidstakere på korte oppdrag kan velge kildeskatt på 25 % (fast sats, ingen fradrag) i stedet for vanlig norsk skatt. Etter 6 måneder blir man normalt skattepliktig som vanlig bosatt. Kalkulatoren bruker reglene for fastboende.